- Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

- Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

- Bijdragen aan activa in eigendom van derden

- Investeringen met een economisch nut:

- In erfpacht uitgegeven gronden

- Overige investeringen met een economisch nut

- investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan
worden geheven

- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

- Kapitaalverstrekkingen aan:

* Deelnemingen

* Overige verbonden partijen

- Leningen aan:

* Woningbouwcorporaties

- Overige langlopende leningen

- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

- Gereed product en handelsgoederen

- Vooruitbetalingen

- Vorderingen op openbare lichamen

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

- Overige vorderingen

- Kassaldi

- Banksaldi

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

* Europese overheidslichamen

* Het rijk

* Overige Nederlandse overheidslichamen

- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 (artikel 40b)

- Algemene reserve

- Bestemmingsreserves

- Gerealiseerde resultaat

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

- Egalisatievoorzieningen

- Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

- Onderhandse leningen van:

* Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

* Overige binnenlandse sectoren

* Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

- Waarborgsommen

- Kasgeldleningen

- Banksaldi

- Overige schulden

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde Verplichtingen van vergelijkbaar volume

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter
dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

* Europese overheidslichamen

* Het Rijk

* Overige Nederlandse overheidslichamen

- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren
komen

Gewaarborgde geldleningen

Garantstellingen