In het overzicht betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2017 zoals deze in de jaarrekening 2017 is gepresenteerd. In de kolom ‘Bestemming resultaat vorig boekjaar’ zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2017.

Reserves met een structureel karakter
In de begrotingsvoorschriften (BBV) is het uitgangspunt dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming van de raad bij de diverse producten uit de planning en control cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel onder de toelichting op het verloopoverzicht.

Toelichting op het verloopoverzicht

Reserve Winkelfonds Velsen
In 2016 is de regionale detailhandelsvisie IJmond opgesteld. Daarin is het advies opgenomen om de leegstand terug te dringen, winkelgebieden te concentreren en de locaties van lagere kwaliteit op te knappen. Een winkelfonds, dat bestaat uit een verhuis- en gevelfonds, is daar een goed hulpmiddel voor. Het fonds, ingesteld bij de Begroting 2017, wordt opengesteld voor een periode van vijf jaar, het benodigde budget is € 250.000. De onttrekking voor 2018 bestond uit een bijdrage van € 35.000 ten behoeve van de aangestelde winkelloods.

Reserve Afvalstoffenheffing
De reserve is gevormd bij de resultaatbestemming 2014 met als doel de voor- en nadelen in de exploitatie van het ophalen en verwijderen afval te egaliseren. Het resultaat op de afvalstoffenheffing was € 259.000 negatief. Ter dekking hiervan is onttrekking aan de reserve gedaan.

Reserve Parkmanagement
In de besluitvorming bij de Jaarstukken 2017 is de naam van de reserve revitalisering havengebiedgewijzigd in reserve Parkmanagement Middenhavengebied.In het besluit van de 1e Bestuursrapportage 2018 is besloten om het resterende saldo van de reserve (€ 78.334) in te zetten ten behoeve van de havencrew dat het parkmanagement uitvoert in het havengebied. In 2018 zijn de jaarlijkse bijdrage en een bedrag voor een camerasysteem betaald.

Reserve Participatiewet
Het doel van de reserve Participatiewet is om de tekorten en overschotten te verevenen. Daarnaast dient de reserve een bijdrage te leveren aan de gemeentelijke doelstelling van het begeleiden naar werk. Het jaar  2018 laat een positief resultaat voor participatie zien van € 594.000. Dit bedrag bestaat voor het grootste deel uit het verschil tussen de bijdrage van het Rijk aan de gemeente voor het verstrekken van  bijstandsuitkeringen en het daadwerkelijk aan uitkeringen betaalde bedrag. Bij de resultaatbestemming 2018 zal aan de raad voorgesteld worden dit bedrag toe te voegen aan de reserve Participatiewet.

De gemeente ontving een bedrag van totaal €1,2 mln van IJmond Werkt. Volgens het besluit van de 1e Bestuursrapportage is dit resultaat gedoteerd aan de reserve Participatiewet om in de volgende jaren te worden aangewend om de te verwachten tekorten van de gemeenschappelijke regeling op het gebied van de WSW aan te vullen.

Reserve Sociaal domein
Deze reserve is bij de besluitvorming inzake de Jaarrekening 2015 ingesteld. Het doel van de reserve Sociaal domein is om de middelen Sociaal domein te bestemmen voor activiteiten gerelateerd aan de overgedragen taken van het Sociaal domein. Vooralsnog beschouwen we de middelen Sociaal domein als geoormerkt voor het sociaal domein. De resultaten van de taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, Wijkteams, 6.6 Maatwerkvoorzieningen, Maatwerkvoorzieningen 18+ en 18- (6.71 en 6.72), en geëscaleerde zorg (6.81 en 6.82) worden met deze reserve geëgaliseerd. Het saldo van de reserve decentralisaties (€ 2,5 mln) is aan deze reserve toegevoegd.

De mutaties van de reserve bestaan uit specifieke geoormerkt gelden en egalisatie van het tekort bij jeugd en het overschot bij de WMO.

Specifieke mutaties
Een groot deel van deze mutaties is in de realisatie is gelijk aan begroot. Dit betreft de onttrekking voor indexering Hulp bij het huishouden (€ 159.000) en Veilig thuis (€ 20.000). De begrote onttrekking voor
personele inzet (flexibel inhuurbudget, herwaardering functies en administratieve ondersteuning jeugd) is niet geheel ingezet, waardoor de onttrekking € 547.000 bedraagt, € 80.000 lager dan begroot. Voor het innovatiebudget is € 380.000 ingezet ter dekking van projecten, daardoor resteert € 95.000 in de reserve.

Egalisatie
De toevoeging aan de reserve is € 220.000 lager dan verwacht door de toegenomen kosten voor Wmo begeleiding. De begrote onttrekking aan de reserve heeft betrekking op jeugdhulp. De kosten, inclusief de verevening IJmond, zijn € 0,9 mln) lager dan verwacht. Daar tegenover staan de kosten voor de extra werkzaamheden van het CJG (€ 0,3 mln). Per saldo valt de onttrekking voor jeugdhulp € 0,6 mln lager uit dan begroot.

Reserve instroom statushouders
Het doel van de reserve Instroom statushouders is om uitgaven te kunnen doen ten behoeve van voorzieningen voor het versneld instromen van statushouders. De gemeente heeft de plicht en de verantwoordelijkheid om de toegewezen statushouders te huisvesten en zorg te dragen voor een goede integratie. Aan de reserve statushouders is in 2018 een bedrag onttrokken van € 363.000 om de kosten te dekken.

Reserve Decentralisaties
Deze reserve is ingesteld bij de besluitvorming van de Jaarstukken 2013 (R14.054). De reserve is een
risicoreserve voor de per 1 januari 2015 overgedragen taken Sociaal Domein. De reserve dient voor het opvangen van eventuele financiële nadelen indien de kosten van de voorzieningen hoger uitvallen dan het door het rijk overgedragen (krimpende) budget. Omdat in 2019 de decentralisatie uitkering in de algemene uitkering is opgenomen is het saldo in de 2e Bestuursrapportage overgeboekt naar de reserve Sociaal domein. De reserve kan worden opgeheven.

Reserve Sportaccommodaties
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Jaarstukken 2014. De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud van de sportaccommodaties te egaliseren. In 2018 is € 165.000 bijgedragen aan het groot onderhoud van de tennisbanen op tennispark Groeneveen.Dit bedrag is onttrokken aan de reserve. De overige mutaties betreffen een onttrekking van € 44.000 en een storting van € 227.000 om de kosten van 2018 te egaliseren.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
In de 2e Bestuursrapportage 2018 is een toevoeging begroot van € 798.000. Dit bedrag is dan ook toegevoegd aan de reserve. De totaal benodigde toevoeging aan de reserve bedraagt € 1.079.000  en is opgebouwd uit het restant nog uit te voeren projecten, een spaarbedrag voor toekomstig groot onderhoud wegen en een spaarbedrag voor toekomstig groot onderhoud van de Julianabrug. Daarnaast zijn subsidies ontvangen voor het fietspad Broekeroog, VRI Wenckebachstraat / Breedbandweg, fietsvoorziening Rijksweg / Schenkeldijk, bijdragen van derden voor het Middenhavengebied, afronding van het HOV project, een saldo aan bijdragen nutsbedrijven voor het herstraten en afkoopbedragen toekomstig onderhoud voor o.a. het project Binnenhaven, Parkzicht en Blekersduin.
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2018 het positieve resultaat ad € 281.000 aan de reserve toe te voegen.

In de 2e Bestuursrapportage 2018 is een onttrekking begroot van € 1.141.000. De werkelijke onttrekking aan de reserve bedraagt € 799.000 en heeft o.a betrekking op het project herinrichting Vlietweg e.o. en herinrichting Hagelingerweg. Er was daarnaast rekening gehouden met een onttrekking voor werkzaamheden op het strand van € 154.000. In de 1e burap 2018 was besloten om het krediet van het strand te verhogen en dit als dekking voor deze uitgaven te gebruiken. Dit zorgt voor een lagere onttrekking en voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2018 dit bedrag vrij te laten vallen uit de reserve.
De doorgeschoven werkzaamheden van de herinrichting Velserduinplein, asfaltwerkzaamheden aan de Geul en herstraten Borgesiuslaan, Thorbeckelaan en Van Tuyllweg naar 2019 veroorzaken het restant van de lagere onttrekking dan gepland in de 2e Bestuursrapportage 2018.

Reserve Voertuigen
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging van voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. De uitgaven zijn lager dan het gemiddeld budget. De begrote dotatie aan de reserve is verwerkt. Aanvullend hierop wordt voorgesteld om bij de resultaatbestemming 2018 een bedrag van € 67.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat
De reserve is bestemd voor de kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat. Bij de resultaatbestemming 2017 is € 380.000 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de reserve Dekking kapitaallasten voor dekking van de jaarlijkse kapitaallasten. De reserve kan worden opgeheven.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dient ter egalisatie van de ontvangsten en kosten.Ter dekking van de hogere kosten is in 2018  € 43.000 aan de reserve onttrokken.

Reserve Riolering
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. In deze reserve is ook het ontvangen bedrag van het Hoogheemraadschap voor het ontkoppelen van het verhard oppervlak opgenomen. In 2018  is € 93.000 onttrokken.

Reserve Stedelijke vernieuwing
De reserve Stedelijke vernieuwing  wordt als cofinanciering ingezet voor projecten en activiteiten die zijn opgenomen in het ISV-programma, evenals ter dekking van uitgaven in het kader van de uitvoering van prestatieafspraken met woningcorporaties. In 2018 zijn geen onttrekkingen uit de reserve gedaan.

Reserve Fuctioneel leefdtijdontslag
In 2018 heeft een storting in deze reserve plaatsgevonden van € 175.000. Aanvankelijk was deze storting geraamd op € 80.000. Op basis van nieuwe gewijzigde wetgeving is het bedrag van de storting in de 1e Bestuursrapportage verhoogd naar € 175.000. De feitelijke kosten voor 2018 zijn uitgekomen op een bedrag van € 227.270 dit bedrag is onttrokken aan de reserve.

Reserve Verkiezingen
De reserve Verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. In 2018 is de in de 1e Bestuursrapportage begrote € 4.000 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Bestuursrapportage 2017. Aan de reserve is een bedrag van € 1 mln toegevoegd  om de eventuele bijdrage aan de saneringskosten en het opknappen van de binnenvaartkade te kunnen financieren. In 2018 is € 350.000 aan de reserve onttrokken voor het eerste deel van de sanering.

Reserve Personeel en organisatie
De reserve is bedoeld voor kosten die voortvloeien uit organisatieontwikkelingen. In 2018 is deze reserve niet gemuteerd.

Reserve Beleidsspeerpunten
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Deze (incidentele) begrotingsposten, die via de besluitvorming als extra middelen door de raad beschikbaar zijn gesteld, zijn bij het afsluiten van het boekjaar vaak nog niet (volledig) uitgegeven. In 2018 is er conform de gewijzigde begroting € 363.000 onttrokken aan de reserve, waarvan €78.000 is vrijgevallen in het rekeningresultaat omdat er op diverse bestedingsvoorstellen minder is uitgegeven dan begroot.
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2018 € 314.859 toe te voegen in verband met in 2018 niet bestede (incidentele) budgetten om deze in 2019 in te kunnen inzetten.

Reserve Dekking kapitaallasten activa
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2018 is dit een bedrag van € 842.000.

Tevens is volgens bestaand beleid, vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen, een bedrag aan rente van € 289.000 toegevoegd aan deze reserve. Ook heeft er een jaarlijkse toevoeging van
€ 150.000 van het project De Ring (sporthal Zeewijk) plaatsgevonden. Het saldo bestemmingsresultaat vorig boekjaar bestaat uit een dotatie conform het besluit bij de resultaatbestemming 2017 ad.€ 412.000, zijnde een toevoeging in verband met het realiseren van de kwaliteitsimpuls Lange Nieuwstraat, een klein bedrag aan rente en daarnaast een onttrekking van € 69.000 ter dekking van kapitaallasten van investeringen die nog niet in de begroting 2017 waren opgenomen.

Reserve Visie op Velsen
De reserve is gevormd bij de Begroting 2013 en is bedoeld om uitgaven te dekken ten behoeve van projecten voortkomend uit strategische agenda’s om flexibel en proactief bestuur mogelijk te maken in het kader van de uitvoering van de Visie op Velsen 2025 Kennisrijk Werken. Er is een afwegingskader beschikbaar om te kunnen beoordelen welke initiatieven uit deze reserve worden bekostigd.
In 2018 zijn ten laste van de reserve onttrekkingen gedaan voor de kosten van diverse impulsprojecten tot een bedrag van € 777.000.

Algemene reserve Grondbedrijf
De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De minimale omvang van de algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens de jaarrekening bepaald ter hoogte van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. De maximale omvang van de algemene reserve wordt bepaald op 150% van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de minimale omvang komt zal deze worden aangevuld uit de algemene middelen/reserve van de gemeente. Bij een omvang boven de maximale omvang vloeit het meerdere van de reserve naar de algemene reserve van de gemeente.
De reserve is op basis van het berekende bedrag aan risico’s in de grondexploitatie verhoogd met  
€ 285.000 tot € 1.485.000.

Algemene reserve
Bij de vaststelling van de Bestuursrapportages in 2018 heeft de raad besloten het totale tekort van ruim    € 1,7 mln voortkomende uit deze rapportages te dekken uit de algemene reserve. De begrote onttrekking is verwerkt. Ook heeft de raad besloten de stadsschouwburg een bedrag te verstrekken van € 1,5 mln gedekt uit de algemene reserve. Dit bedrag is in 2018 uitbetaald.
De dotatie aan de algemene reserve betreft het bedrag dat resteerde na diverse mutaties aan reserves van het rekeningresultaat 2017

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het rekeningsaldo wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de Jaarstukken 2017 is het saldo van deze reserve geheel bestemd.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 3.854.000. Voorgesteld wordt het resterend bedrag na resultaatbestemming ad € 2.051.000 aan de algemene reserve te toe te voegen om de financiële positie te verstevigen.

Besluitvorming mutaties in de reserves