Afvalstoffenheffing
Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van een kostendekking van 100% op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting. Hieronder volgt de tabel opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing,
Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing | Begroting | Rekening | Saldo |
(bedragen * € 1.000) | 2018 | 2018 | |
Taakveld 0.2 burgerzaken | 25 | 24 | 1 |
Taakveld 0.4 Overhead | 119 | 127 | -8 |
Taakveld 0.64 belastingen overig | 21 | 24 | -3 |
BTW | 1.555 | 1.655 | -100 |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 258 | 257 | 1 |
Taakveld 6.3 inkomensregelingen kwijtschelding | 547 | 564 | -17 |
Taakveld 7.3 Afval Investeringslasten | 49 | 19 | 30 |
Taakveld 7.3 Afval Beheerskosten | 7.260 | 7.751 | -491 |
Taakveld 7.3 Afval Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 269 | 288 | -19 |
Totale kosten | 10.103 | 10.709 | -606 |
Taakveld 7.3 Afval Inkomsten derden | 575 | 487 | -88 |
Taakveld 7.3 Afval Bruto opbrengst afvalstoffenheffing | 9.528 | 9.515 | -13 |
Taakveld 0.10 mutaties reserves | 259 | 259 | |
Totale bruto inkomsten | 10.103 | 10.261 | 158 |
*netto inkomsten = bruto inkomsten minus leegstand en vrijstelling maar exclusief oninbaar. | |||
Financiële toelichting
De kosten van € 10.709.000 die op rekeningbasis worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing in 2018 vallen € 606.000 hoger uit dan geraamd. De beheerskosten voor afvoeren afval zijn € 491.000 hoger door vertraging van de invoering van Meer Waarde Uit Afval (MWUA), zoals verantwoord in de 2e Bestuursrapportage. Door hogere BTW belaste kosten wordt er meer BTW toegerekend dan is begroot (€ 100.000). De investeringslasten zijn € 30.000 lager omdat de ondergrondse containers voor de MWUA pas in het 3e kwartaal 2018 zijn geplaatst.
De inkomsten (exclusief reservemutatie) van € 10.261.000 zijn € 101.000 lager dan geraamd. Dit ontstaat door minder aanlevering van grondstoffen waardoor een lagere vergoeding voor bijvoorbeeld Plastic, Blik en Drankkartons (PBD)wordt ontvangen( € 88.000). Een tweede oorzaak is dat het werkelijke aantal aansluitingen iets lager is dan begroot in het tarief 2018 (€ 13.000). -
Aan de egalisatiereserve wordt een bedrag van € 259.000 onttrokken ter gedeeltelijke dekking van het negatieve resultaat. Hierdoor is de reserve leeg per 31 december 2018.
Het resultaat inclusief bijdrage uit de reserve is € 448.000.