Voor de uitvoering van het grondbeleid wordt als grondslag het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) gehanteerd. De ‘notitie Grondexploitatie 2016’ is een notitie waarin de commissie BBV aangeeft op welke wijze één en ander concreet in de begroting en jaarrekening verwerkt en verantwoord moet worden.

Classificatie gronden per 1-1-2019
Hieronder staat de classificatie van de gronden gebaseerd op de ‘notitie Grondexploitatie
2016’ van het BBV. Alleen de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE) valt binnen het ondernemerschap van het grondbedrijf. Overige gronden vallen onder de materiële vast activa (MVA).

De volgende projecten vallen onder de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE):
1.   De Grote Hout
2.   Wijkermeerweg
3.   Kalverstraat
4.   Oud IJmuiden
5.   Snippenbos
6.   Van den Vondellaan
7.   Stadspark IJmuiden

Boekwaarden en verliesvoorzieningen BIE (bedragen in euro’s)

De totale boekwaarde bedroeg op 1-1-2018 € 17.016.000 en is op 31-12-2018 gedaald naar € 15.011.000. Dit komt voornamelijk door gronduitgifte van het droge terrein bij Grote Hout. De boekwaarden in bovenstaande tabel zijn exclusief de getroffen verliesvoorzieningen gepresenteerd.
Het totaal bedrag aan verliesvoorziening voor de locaties Grote Hout, Kalverstraat en Oud IJmuiden bedraagt per 1-1-2019 € 8.549.000. Daarmee is de totale verliesvoorziening voor BIE afgenomen met € 348.000 ten opzichte van 1-1-2018.

Geprognosticeerd resultaat BIE
Prospecties zijn zo realistisch mogelijke “toekomstvoorspellingen” op basis van alle beschikbare informatie van dit moment.

De nog te realiseren kosten zijn geraamd op € 3.375.000 en de opbrengsten op
€ 10.885.000 (exclusief rente). Het totaal geraamde eindresultaat van de grondcomplexen wordt bepaald op basis van de netto contante waarde.

De gemeente Velsen maakt onderscheid in het gepresenteerde resultaat van de grondexploitatie en het complexresultaat van de ontwikkeling. Het resultaat van de grondexploitatie is het restant resultaat van de ontwikkeling omdat de tussentijdse winstneming tot en met 31-12-2017 als kosten verwerkt zijn in de grondexploitatie (de winst is afgeroomd). Om het resultaat van de BIE jaarlijks te kunnen vergelijken en de nieuwe tussentijdse winstneming te bepalen presenteert de gemeente ook het complexresultaat van de ontwikkeling. Het complexresultaat is het netto contante resultaat van de grondexploitatie plus de tussentijdse winstnemingen tot en met 31-12-2017. Over het complexresultaat per 1-1-2019 wordt de tussentijdse winstneming voor 2018 bepaald met behulp van de "POC-methode" (POC = percentage of completion).

Het totaal geraamde netto contante resultaat (exclusief getroffen verliesvoorzieningen) van alle grondexploitaties tezamen is verslechterd van € 6.106.000 negatief (netto contante waarde per 1-1-2018) naar € 7.424.000 negatief (netto contante waarde per 1-1-2019) (Dit komt vooral door de tussentijdse winstneming in 2017 die als kosten verwerkt zijn in de grondexploitatie).

Het totaal geraamde complexresultaat (exclusief getroffen verliesvoorzieningen) van alle grondcomplexen tezamen is verbeterd van € 6.106.000 negatief (netto contante waarde per 1-1-2018) naar € 5.634.000 negatief (netto contante waarde per 1-1-2019).

Voor complexen met een verwacht negatief resultaat is een verliesvoorziening gevormd.

Winstnemingen
De in de grondexploitaties verwerkte tussentijdse winstnemingen tot en met 31-12-2017 is € 1.789.000. Voor 2018 is € 293.000 aan tussentijdse winst genomen voor grondexploitaties met een positief resultaat.

Strategische aankopen
In de Kadernota Ontwikkeling van het Grondbeleid (raadsbesluit 25 januari 2018) is
het maximum voor strategische aankopen vastgesteld op € 10 mln. De boekwaarden van de strategisch aangekochte locaties die opgenomen zijn onder de materiële vaste activa zijn in mindering gebracht op het beschikbare bedrag voor de strategische aankopen. Het saldo per 1 januari 2018 was € 9.525.000. In 2018 hebben er geen strategische aankopen plaatsgevonden. Het restant bedrag voor aanwending van strategische aankopen in het kader van het grondbeleid per 1-1-2019 is daarmee ongewijzigd bepaald op € 9.525.000.